为加强机关财务管理，强化财务监督，根据省、市局对财务管理工作的要求，结合我局实际，就财务管理工作作如下规定：

一、严格实行财务统管。所有收支全部纳入财务部门核算管理，不多头开户，多头核算，不私设“小金库”，搞账外账。

二、加强现金管理。按现金管理条例要求，库存现金不得超过规定限额，原则上库存现金限额应为三日现金需要量，超限额的库存现金必须及时解缴银行，限额内的现金必须妥善保管，确保国有资金的安全，现金会计做到日清月结，确保账账相符。

三、加强对原始凭证的稽核。所有需报销的发票，须有经办人、证明人、科室负责人签字，经总账会计审核报领导审批。未经审核，要素不全，不符合财务制度的，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，批核人员不得批核，出纳人员拒绝报销，总帐会计拒绝入帐。

四、规范政府采购工作。认真执行县级政府采购中心关于办公用品、固定资产实行集中招标采购的有关精神，进一步规范我局的政府采购工作，节约经费支出，提高资金使用效益，促进廉政建设，所有属于政府采购目录范围的办公用品、车辆保险、维修及办公设备的购置等，一律按政府采购有关办法执行。

五、完善日常办公用品的购置程序和领用手续。办公室主任对各项支出统一扎口管理，所有办公用品在购置前必须编制预算报办公室，由办公室主任根据财力情况和实际工作需要，结合全年预算，分清轻重缓急，本着节约的原则进行审核，然后提交分管领导批准，再指定专人购买，是政府采购目录的，按政府采购的有关规定执行。办公用品的采购与材料保管必须分开，采购人员严格按照领导批准的预算数采购，购回交材料保管人员办理入库验收手续,材料会计建立健全财产物资账薄，严格办公用品的领用手续，做到帐帐相符、帐物相符。

六、严格车辆费用支出管理。车辆维修事前编造预算，报办公室主任审核，再报经分管领导审批，维修过程中遇有增减项目，随时向办公室主任汇报。车辆用油实行集中购买，由材料会计验收入库，并登记入账，专人统一保管。油料出库必须按照规定程序办理，由驾驶员到办公室主任处开具出车单，按照出车单上注明的用油量到材料保管人员处支付油票，油料保管人员定期清理库存油料数量，保证做到账实相符。车辆充气、补胎、清洁费用驾驶员必须详细记录，及时向办公室主任汇报，并按规定进行报销。车内使用物品的购置须经办公室主任同意后，方可购买，否则不予报销，同时做好换季保管工作。

七、加强科室核算。搞好增收节支，年初与各科制定指标，执行过程中加强控制，对公用支出一律实行核算到科，年终对节约支出成效显著的科室及人员进行奖罚兑现。

八、严格控制会议费用支出。大力压缩会议费用，可开可不开的会议坚决不开，能合并召开的就合并召开，确需开会的，需报办公室，提交分管领导同意后，办公室主任核定支出标准。会议费报销凭会议通知、会议花名册,住宿吃饭发票及其他合法票据，超预算的或支出原始凭证不全的，一律不予报销。

九、严格控制公务接待费用。来客接待坚持“对口、必需、节约”的原则，中午一律以工作餐接待。招待用烟酒原则上自备，由办公室集中购办招待用烟酒，交保管室统一保管，材料会计将其作为库存材料进行核算管理。接待来客完毕后，经办人须在接待清单上注明接待对像、接待事由、接待人数和陪客人数，否则不予报销。来客接待一律由业务科室负责人事先请示办公室安排接待计划，并按计划实施，严禁先斩后奏；临时性的工作餐，可由业务科室向业务分管局长请示同意后，直接在局定点饭店安排。报销招待费用时必须完善相关手续，手续不完善的一律拒绝报销。

十、加强收费管理。各收费科室收费前，提前十天到财务部门备案，经财务部门与县物价局办理相关审批手续后，明确专人到财务部门领取票据，收费结束后，所有票据连同所收款项、收费依据一并报财务部门，统一入账。

十一、加强固定资产管理。为确保国有资产的安全与完整，购置固定资产必须及时办理入库手续，并将责任落实到每个部门的具体人员。固定资产遗失、毁损追究相关人员的责任，该赔偿的按规定赔偿，该报损的按上级有关规定办理相关手续。对在用固定资产定期清查盘点，确保账账相符、账物相符。

十二、加强罚没款管理。罚没款严格实行票款分离，严禁、截留、挪用。罚没暂扣款按规定程序办理，及时入账，不可以将暂扣款直接缴入银行。

十三、加强借出款项的管理。职工借款一律经分管领导批准，办事回来立即结帐，超过时限不结帐的，财务部门从下月工资中扣除。

十四、实行财务公开。对机关内部费用支出情况实行财务公开制度，特别是招待费、会议费、差旅费、电话费等支出情况，做到每季度公开一次，张贴在公示橱窗中。

十五、本制度自公布之日起施行。